Что делать с полученным счетом-фактурой на аванс при проведении возврата в размере 50% от суммы?
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как отразить следующую ситуацию в книге продаж/покупок при сдаче отчетности:
Клиент на перечислил аванс в 3 кв, отразили сф на аванс в книге продаж, реализаций небыло. В 4 квартале произвели возврат 50% по письму, после на оставшиеся 50% суммы провели реализацию. Как мне тебе поступить с выставленной сф на аванс в 3 кв.?
Заранее благодарю!
Подскажите пожалуйста, как отразить следующую ситуацию в книге продаж/покупок при сдаче отчетности:
Клиент на перечислил аванс в 3 кв, отразили сф на аванс в книге продаж, реализаций небыло. В 4 квартале произвели возврат 50% по письму, после на оставшиеся 50% суммы провели реализацию. Как мне тебе поступить с выставленной сф на аванс в 3 кв.?
Заранее благодарю!
Comments
-
Добрый день.
При возврате аванса покупателю в книге покупок регистрируется счет-фактура, оформленная при получении аванса, с кодом вида операции "22". В графе 7 книги покупок указываются реквизиты документов, подтверждающие возврат аванса покупателю (Письмо Минфина России от 24.03.2015 N 03-07-11/16044). -
Добрый день. С выставленным счетом-фактурой в 3-м кв. делать ничего не надо (Вы все сделали верно). А в 4 кв. при возврате 50% аванса делаете запись в книге покупок - берете к вычету НДС с этих 50%. Так же в момент реализации на оставшиеся 50% в книге покупок берете к вычету оставшийся "авансовый" НДС, а в книге продаж регистрируете счет-фактуру на реализацию - тем самым начисляете НДС к уплате с реализации. Удачи!
-
Спасибо большое ! очень помогли 😇
